现金管理基本要求
1、转账结算凭证在经济往来中具有同现金相同的支付能力。
2、开户单位必须严格遵守开户银行核定的库存现金限额；库存现金限额又开户银行根据开户单位3至5天的日常零星开支所需要的现金核定，开户单位需要增加或者减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。
3、开户单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，账款相符；不准用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金，不准单位之间相互借用现金，不准谎报用途套用现金，不准利用存款账户代其他单位和个人存入或者支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存储，不准保留帐外公款（即小金库），禁止发行变相货币，不准以任何票券代替人民币在市场上流通。
4、一个单位在几家金融机构开户的，只能在一家金融机构开设一个基本存款账户。一般存款账户不得办理现金支付。
5、实行大额现金支付登记备案制度。
6、开户单位应当按照下列要求办理现金收支：
（1）开户单位现金收入应当于当日送存开户银行；当日送存有难度的，由开户银行确定送存时间。
（2）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。
（3）开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
（4）因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
1、转账结算凭证在经济往来中具有同现金相同的支付能力。
2、开户单位必须严格遵守开户银行核定的库存现金限额；库存现金限额又开户银行根据开户单位3至5天的日常零星开支所需要的现金核定，开户单位需要增加或者减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。
3、开户单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，账款相符；不准用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金，不准单位之间相互借用现金，不准谎报用途套用现金，不准利用存款账户代其他单位和个人存入或者支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存储，不准保留帐外公款（即小金库），禁止发行变相货币，不准以任何票券代替人民币在市场上流通。
4、一个单位在几家金融机构开户的，只能在一家金融机构开设一个基本存款账户。一般存款账户不得办理现金支付。
5、实行大额现金支付登记备案制度。
6、开户单位应当按照下列要求办理现金收支：
（1）开户单位现金收入应当于当日送存开户银行；当日送存有难度的，由开户银行确定送存时间。
（2）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。
（3）开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
（4）因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
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