关于南平市2013年决算草案和2014年上半年预算执行情况的报告~南平会计信息网

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南平市第四届人民代表大会第三次会议审议通过了《关于南平市2013年预算执行情况的报告》。现在，2013年决算已正式编成并经省财政厅审核。根据市人大常委会安排，受市人民政府委托，我向本次常委会报告2013年决算和2014年上半年预算执行情况，请予审议。

一、2013年财政收支决算

2013年，全市财政部门紧紧围绕市委、市政府关于创建全国绿色发展示范区的决策部署，深入贯彻党的十八大、十八届三中全会和市委四届五次全会精神，努力服务全市经济发展大局，积极培植财源，夯实财政增收基础；优化支出结构，保民生、保重点项目，推动社会经济发展；推进绩效管理，提高财政资金使用效益；加强财政监督，提升依法理财水平，财政收入实现平稳较快增长，财政支出保障有力，加快推进全市科学发展、跨越发展。

（一） 全市财政收支决算

1、全市财政收入决算

全市收入合计2165143万元。分别是：

（1）地方公共财政收入716243万元，完成预算（调整后预算，下同）107.48%，比上年增收124466万元，增长21.03 %；加上划中央收入350414万元，全市公共财政收入1066657万元，完成预算102.43%，比上年增收146169万元，增长15.88%。

（2）上级补助收入924138万元。其中：返还性收入50656万元，一般性转移支付收入437458万元，上级专项补助436024万元。

（3）上年结余382004万元。

（4）转贷地方政府债券收入132100万元。

（5）调入资金10658万元。

2、全市财政支出决算

全市支出合计1868010万元。分别是：

（1）公共财政支出1781228万元（含上级专款、上年结转结余和地方政府债券等支出），比上年增支470197万元，增长35.86%。

（2）上解上级支出70034万元。其中：体制上解上级支出55432万元，专项上解支出14602万元。

（3）地方政府债券还本支出6640万元。

（4）安排预算稳定调节基金8669万元。

（5）调出资金1439万元。

3、全市财政收支决算平衡情况

收支相抵，年终结余297133万元，比上年压缩84871万元。其中：结转305043万元，比上年压缩87509万元，累计净结余-7910万元，比上年减少2638万元。2013年经省上决算补助后，全市10个县（市、区）均实现当年收支平衡。延平区、顺昌县、建瓯市、光泽县，4个县（市、区）净结余为赤字，赤字县（市、区）比上年减少2个。

4、全市基金收入决算

全市基金收入合计903995万元。分别是：

（1）政府性基金收入554697万元，完成预算98.44%，比上年增收20180万元，增长3.78%。

（２）上级补助收入147056万元。

（３）上年结余200803万元。

（４）调入资金1439万元。

5、全市基金支出决算

基金支出合计637312万元。分别是：

（１）政府性基金支出633087万元，比上年增支45071万元，增长7.66%。

（２）上解上级支出4225万元。

６、全市基金收支决算平衡情况

基金收支相抵，年终结余266683万元，主要是：地方教育费附加37720万元，国有土地使用权出让金68739万元，国有土地收益基金11476万元，新增建设用地土地有偿使用费55055万元等。全部结转下年支出。

（二） 市本级财政收支决算

1、市本级财政收入决算

市本级收入合计368325万元。分别是：

（1）地方公共财政收入133366万元，完成预算（调整后预算，下同）100.12%，比上年增收14454万元，增长12.16%；上划中央收入119705万元，比上年增收10730万元，增长9.85%。市本级公共财政收入253071万元，完成预算99.13%，比上年增收25184万元，增长11.05%。

（2）上级补助收入97450万元。其中：返还性收入21069万元，一般性转移支付收入17741万元，专项补助收入58640万元。

（3）上年结余74978万元，其中：净结余4331万元。

（4）转贷地方政府债券收入55400万元。

（5）调入资金7131万元，其中：地方政府债券还本资金1900万元。

2、市本级财政支出决算

市本级支出合计307168万元。分别是：

（1）公共财政支出276065万元（包括上级专款、上年结转支出、地方政府债券、动用上年净结余等），比上年增加85034万元，增长44.51%，主要是武夷新区利用转贷地方政府债券比上年增加20000万元，国家节能减排财政政策综合示范城市补助支出20000万元，若剔除此因素，同比增长23.57%。其中本级公共财政预算支出189504万元，分别是①年初预算安排的支出121878万元，②上年净结余2693万元，③地方政府债券55400万元，④压缩历年结余安排的支出9533万元，完成2013年底人大通过的调整预算211327万元的89.67%。

（2）上解上级支出28007万元。其中：体制上解27861万元，专项上解146万元（专项上解省支出5912万元，县（市、区）专项上解市本级收入5766万元）。

（3）地方政府债券还本支出1900万元。

（4）安排预算稳定调节基金200万元。

（5）调出水利建设基金996万元。

3、市本级财政收支决算平衡情况

收支相抵，结余结转61157万元，比上年压缩13821万元。其中：应支未支结转下年支出56824万元，比上年压缩13823万元，净结余4333万元。

4、市本级基金收入决算

市本级基金收入合计179664万元。分别是：

（1）政府性基金收入84131万元，完成预算50.28%，比上年减收64524万元，下降43.41%。

（2）上级补助收入42954万元。

（3）上年结余51583万元。

（4）调入资金996万元。

5、市本级基金支出决算

市本级基金支出合计80210万元。分别是：

（1）政府性基金支出79558万元，比上年减支64263万元，下降44.68%。

（2）上解上级支出652万元。

６、市本级基金收支决算平衡情况

基金收支相抵，结余结转99454万元。主要是：地方教育费附加35556万元，新增建设用地土地有偿使用费32316万元，政府住房基金3954万元，国有土地收益金4089万元，育林基金3357万元等。全部结转下年支出。

（三）财政代管专户资金收支决算

1、全市财政代管专户资金收支决算

全市财政专户管理资金收入57172万元，比上年减收3447万元，下降5.69%。其中：行政事业性收费收入（教育收费）31409万元，增长19.37％；其他收入25763万元，下降24.90％。2013年全市财政代管专户资金支出53815万元，比上年同期减支7529万元，下降12.27%。

2、市本级财政代管专户资金收支决算

市本级财政专户管理资金收入28855万元，比上年减收1963万元，下降6.37%；其中：行政事业性收费收入（教育收费）12688万元，增长3.19％；其他收入16167万元，下降12.71%。2013年市本级财政专户管理资金支出25747万元，比上年同期增支1019万元，增长4.12%。

（四）2013年财政工作的主要特点

1、着力开源节流，做大财政总量。一是倾力促发展。围绕创建全国绿色发展示范区目标，认真落实省、市政府促进工业、外贸稳定增长和加快旅游业发展等系列政策，全年全市拨付工业、外贸流通企业房产税和土地使用税“即征即奖”奖励资金1.46亿元，促进企业发展；稳步推进“营改增”试点及扩围工作，全市企业累计减负9590万元。二是着力争取资金。全年全市争取上级一般转移支付资金和专项转移支付资金107.12亿元，比上年同期增长18.54%，为全市“五大战役”的实施和经济社会发展提供了强有力的资金保障。三是严控一般性支出。贯彻落实中央“八项规定”，牢固树立“过紧日子”思想，严格控制行政成本和“三公”经费，全市预算单位“三公”经费支出同比下降10.15 %，集中财力用于民生保障和重点项目建设。

2、发挥财政职能，增强服务发展能力。一是主动作为，全力争取中央和省上支持。二是跟踪落实，促进武夷新区加快发展。三是优质服务，提升服务发展能力。

3、优化支出结构，着力保障和改善民生。通过压缩一般性财政支出，加强“三公”经费管理，统筹资金积极支持教育、社会保障、医疗卫生、水利建设、保障性安居工程、物价调控及扶贫开发等民生工程。全年全市民生支出133.47亿元，增长29.74%，占总支出的比重为75.13%。

4、加强财政管理，稳步推进财政监管改革。一是自觉接受市人大、市政协的监督。二是加强政府债务管理。三是积极推进预算绩效管理。四是做好“营改增”试点改革。五是做好县级国库集中支付扩面及公务卡改革试点。六是规范政府采购管理。七是加强财政监督检查。

从决算情况看，2013年，全市及市本级财政预算执行情况良好，为经济发展与民生保障提供了财力支撑。但也应看到我市财政运行中还存在一些困难和问题：一是经济总量小，发展速度还不够快；产业结构不够合理，主导产业不大突出，领军企业少，产业之间关联度低、链条短，集聚发展的态势还不明显；土地、金融等要素保障还不够充分，企业生产特别是中小微企业生产经营压力较大。二是税收增长的基础不够稳固，部分县（市）非税收入比重上升；政策性增支、改善民生和推进改革等都需要增加财政投入，各级财政特别是县乡财政保障支出的压力进一步加大。三是年度预算不够精细，完整性和透明度有待提高，财政管理还要强化。这些问题，需要在今后的工作中进一步采取有效措施，逐步加以解决。

二、2014年上半年预算执行及财政主要工作情况

今年以来，全市财政部门认真贯彻落实市委、市政府的决策部署，充分发挥财政职能，着力在生财、聚财、用财上下功夫，始终突出民生优先，始终注重生态建设，始终推进财政改革，以更大力度服务“五大战役”，推进科学发展跨越发展。

（一）上半年预算执行情况

1、上半年，全市公共财政收入578020万元，完成预算48.13%，增收44760万元，增长8.39%。其中：地方公共财政收入390234万元，完成预算48.53%，增收33243万元，增长9.31%；上划中央收入187786万元，完成预算47.32%，增收11517万元，增长6.53%。全市公共财政支出796622万元（含上级专款、上年结转支出、地方政府债券等），比上年增支123559万元，增长18.36%。

2、市本级公共财政收入134937万元，完成预算48.04%，增收3871万元，增长2.95%。其中：地方公共财政收入71845万元，完成预算48.53%，增收1478万元，增长2.10%；上划中央收入63092万元，完成预算47.49%，增收2393万元，增长3.94%。市本级公共财政支出126920万元（含上级专款、上年结转支出、地方政府债券等），增支22474万元，增长21.52%。其中：本级公共财政预算安排的支出52159万元，完成年初预算160300万元的32.54%。

3、基金收支基本情况：上半年，全市基金收入277113万元，完成预算38.51%，增收77174万元，增长38.6%。其中：市本级基金收入109578万元，完成预算47.8%，增收67879万元，增长162.78%。全市基金支出290278万元，增支30064万元，增长11.55%。其中：市本级基金支出90808万元，增支41454万元，增长83.99%。

（二）2014年上半年财政主要工作情况

今年以来，全市各级财政部门协同有关部门凝心聚力，采取有效措施，努力组织收入，保障各项支出，全市财政收入保持增长态势，财政支出执行良好。

1、致力财源培育，增加财政收入

坚持“四个突出”：突出重点纳税企业，建立有效机制，对占财政总收入60%以上的纳税大户进行跟踪服务，市财政局对市本级固定企业进行了全面摸底，掌握了详实情况，正在采取措施，做好服务。为支持实体经济发展，缓解企业资金困难，市财政调度资金5.5亿元。其中：1亿元用于建立企业帮扶基金，帮助企业转贷，3亿元用于建立重点建设及土地收储周转资金，支持延平区新城建设，1.5亿元建立银行发展基金，用于吸引银行到我市建立分行，吸引更多的资金投向南平。各县（市、区）财政也调度资金3亿元，分别用于本地企业的帮扶转贷，全力支持企业渡过难关。突出重点增长区域，以市本级三大产业组团和各县（市、区）工业园区为重点，支持做大主导产业，做强龙头企业，延伸产业链，拓展财政增量；突出重点产业发展，市本级财政增加工业发展基金、旅游产业基金预算，继续安排文化产业发展基金。支持企业重大技改项目和高科技项目，支持设立南平市万家小微企业增信基金、市本级新设中小企业直接债务融资发展基金3000万元，用于支持绿康生化、鑫森碳业、杜氏木业等三家企业发行约3.2亿元的区域集优票据，为产业发展提供支撑；突出重点拓展项目，进一步解放思想，修订完善更加优惠的政策，与延平区政府共同制定《关于鼓励上市公司在延平证券机构转让限售股的奖励办法》，鼓励上市公司股东持有的限售股在南平中心城市证券机构转让。

2、用好用足政策，争取上级支持

把握“三个重点”：一是以入选国家节能减排财政政策综合示范城市为重点。主动对接财政部和财政厅，积极会同发改、经贸、环保和各县（市、区）政府等部门在产业低碳、交通清洁、建筑绿色、服务业集约、污染物减量、可再生能源和新能源利用等六大领域，策划生成南平区域性节能减排、绿色发展的大项目，争取中央、省财政支持，将项目优势转化为发展优势和经济优势。今年上半年我市绿色循环低碳节能交通城市项目获交通部、财政部支持7200万元。二是以争取政策支持为重点。在确保享受普惠政策的同时，对事关全局、影响深远的优惠政策，例如一般性转移支付、原中央苏区县优惠政策、生态补偿、碳排放权等方面争取更多的倾斜政策，延平、建瓯、松溪、政和、顺昌等五个县（市、区）已被省财政厅列入原中央苏区县支持，今年已下达这5个县（市、区）原中央苏区县转移支付资金6300万元。同时，用足用好省上出台的一系列支持县域经济发展的政策措施，促进经济平稳较快增长。支持迎接高铁时代旅游产业促进行动计划、继续促进武夷新区加快发展。积极做好与省上对接工作，落实好省政府《关于支持武夷新区建设绿色发展示范区的若干意见》的财税政策。三是以向上争取资金为重点。认真研究各项财政政策，尤其是2014年财政改革的政策，多跑中央和省上，及时准确地把准政策的走向和资金安排的重点，精心策划认真筛选项目，争取资金支持，1-6月全市向上争取资金达到44.32亿元，比上年增加7.36亿元，比上年增长19.9%。争取省上下达财政部代发行的2014年地方政府债券资金14.43亿元，比上年增长9.24%，其中市本级6.44亿元，比上年增长16.25%。

3、着力保障惠民政策，促进民生改善

2014年1-6月全市民生支出579142万元，增支97467万元，增长20.24%，增速快于总支出增幅，占总支出的比重为72.7%，比上年同期提高1.14个百分点。其中教育增支22328万元，主要是加大对普通教育的投入，用于义务教育公用经费补助、农村义务教育免学费、城区中小学扩容、普通高中国家奖助学金等支出；医疗卫生增支10731万元，主要是用于医疗保障，其中新型农村合作医疗比上年同期增支9773万元；农林水事务增支14046万元，主要是加大对农业的投入，用于农资综合补贴、农业技术推广、生产资料和技术补贴等支出，其中农资综合补贴比上年同期增支5440万元；城乡社区事务增支16184万元，主要是邵武拨付城区工程项目建设资金6025万元，建阳拨付武夷新区耕地占用税税收返还5002万元；交通运输增支22610万元，主要是市本级拨付高速公路地方政府债券资金1.4亿元，松溪拨付地方政府债券安排的高速公路及城区道路建设项目资金5100万元。

4、加强财政管理，提高理财水平

推进“七项工作”：一是稳步推进“三公”经费预决算公开。我局进一步完善预算报告内容和形式，细化预算报表，出台了“三公经费”财政管理办法，1-5月全市三公经费下降37.41%，其中市本级下降42.02%，严格控制行政成本和“三公经费”。在2013年市本级和邵武市、建阳市开展“三公”经费预决算公开试点的基础上，今年增加了浦城、顺昌、光泽三个县，目前公开的县市已达到50%，增强预算了的透明度。二是进一步推进预算绩效管理。预算绩效管理是财政改革的新举措，列入省对市、市对县（市、区）党委政府绩效管理考核内容，因此我局狠抓预算绩效管理制度建设，编实绩效目标，跟踪项目执行，提升评价质量，注重反馈应用，夯实基础工作，进一步推进我市预算绩效管理工作。三是用好用活财政资金。为做好财政专项资金和部门结转资金管理，我局草拟了《南平市财政拨款专项结转和结余资金管理办法（试行）》，待报经市政府同意后下发执行。经市政府常务会研究同意，2014年5月我局印发了《南平市财政局关于印发南平市市本级财政性资金存放银行业金融机构考核激励暂行办法的通知》，建立财政存款与银行贷款竞争挂钩机制，引导银行信贷资金支持我市主导产业发展。创新财政专项资金存款公开竞标机制，对4.42亿元财政性资金面向市内金融机构公开竞标存款银行，可获收益2900万元。四是加强政府债务管理。认真贯彻执行《福建省政府性债务管理办法》，已草拟《南平市政府性债务管理办法》，近期将提交市政府研究，待市政府同意后下达实施；准确掌握辖区政府债务的情况，规范融资举债行为，建立政府性债务动态监控和预警机制，确保到期政府债务本息按期足额偿还，努力防范财政风险。五是推进财政国库集中支付改革。市本级继续深化国库集中支付改革工作，提高财政直接支付率。同时，做好县（市、区）国库集中支付扩面工作，力争在2014年国库集中支付覆盖到所有县级预算单位，为公务卡和电子支付方式改革夯实基础。六是大力推进财政信息化建设。认真做好全省财政管理一体化信息系统建设试点工作准备。七是持续推进财政队伍建设。以开展群众路线教育实践活动为契机，大力加强财政干部队伍建设，完善财政系统惩防体系，把项目审核、资金使用管理、政府投资评审和政府采购等作为重点，建立有效措施，实施源头防控，树立财政部门为民务实清廉的良好形象，努力造就一支高素质的财政干部队伍。

上半年的财政工作虽然取得了一定成绩，但我们也清醒认识到，经济下行压力较大，财政收入形势不容乐观，要完成全年的财政收入目标任务艰巨。我们将在市委的正确领导下，继续按照市四届人大三次会议关于财政工作的决议要求，自觉接受市人大常委会的指导和监督，求真务实，勇于创新，有效培植财源，扎实抓好增收节支工作，切实加强财政科学管理，确保完成全年预算目标任务，为推进全市科学发展、跨越发展做出更大的贡献。